个人股权转让税务问题：问答指南

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Q1

个人转让股权时，谁需要缴纳个人所得税？谁负责扣缴这些税款？

在个人股权转让中，转让方需要缴纳个人所得税，而接收方（无论是企业还是个人）负责扣缴和上交这些税款。

Q2

股权转让后，在哪里纳税？

应在被投资企业所在地的税务机关申报并缴纳个人所得税。

Q3

税务机关在什么情况下可以核定股权转让的收入？

税务机关可在以下情况下核定股权转让的收入：

* 报告的收入明显偏低，且没有合理的解释；

* 未按规定期限内完成纳税申报，且经催告后仍未申报；

* 转让方未能或拒绝提供相关的财务资料；

* 其他税务机关认为需要核定的情况。

Q4

转让股权时取得的违约金是否需要缴纳个人所得税？

是的，如果因为买方未按时支付而获得的违约金，应将这部分收入计算在财产转让所得中，由获得收入的个人按照“财产转让所得”项目自行向税务机关申报并缴纳个人所得税。